小規(guī)模納稅人如何報稅

提問人：匿名
2021-02-28 17:20

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務(wù)

  您好！小規(guī)模納稅人如何報稅流程如下：

  1、登錄電子稅務(wù)局：點擊——我要辦稅——稅費申報及繳納——填寫報表——增值稅小規(guī)模納稅人申報表——填寫報表，然后我們就可以填數(shù)字了。

  計算不來？別怕！系統(tǒng)會自動計算！

  2、申報表的填寫方法

  （一）只開具增值稅普通發(fā)票

  只開具普票，且不含稅銷售額符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月3萬及以下、按季9萬及以下）：

  將銷售額填入第10欄或第11欄。（申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態(tài)）。

  只開具普票，且不含稅銷售額不符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月達3萬以上、按季達9萬以上）：

  將銷售額按對應(yīng)稅率填入第1、3欄（1、3欄金額相同）或第4、6欄（4、6欄金額相同）

  （三）同時開具增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票

  同時開具專票、普票，且專票與普票開票金額相加符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月3萬及以下、按季9萬及以下）：

  開具專票金額按對應(yīng)稅率填入第1、2欄（1、2欄金額相同）或第4、5欄（4、5欄金額相同）

  開具普票金額填入第10欄或第11欄。（申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態(tài)）

  同時開具專、普票，且專普票開票金額相加不符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月達3萬以上、按季達9萬以上）：

  開具專票金額按對應(yīng)稅率填入第2欄或第5欄；

  開具普票金額按對應(yīng)稅率填入第3欄或第6欄；

  第2、3欄金額相加填入第1欄，或第5、6金額相加填入第4欄。

  （四）銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為（如銷售蔬菜、鮮活肉蛋等免稅貨物）

  將銷售額填入第9、12欄（9、12欄金額相同）

  同時，在“增值稅減免稅減免稅申報明細(xì)表”免稅項目中選擇相應(yīng)免稅事項，填寫本期免稅銷售額。

  ◆注：上述范例以納稅人所有經(jīng)營活動均以據(jù)實開具發(fā)票為前提

  引用資料：這樣選擇代理記賬就沒有什么不放心的了

  解決時間：2021-02-28 17:05
  鄭重提示：線上咨詢不能代替面談，財稅顧問建議僅供參考!

  53還沒解決？向TA咨詢

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  金啟杭市場總監(jiān)
  聯(lián)貝財務(wù)#1樓
  2021-02-28 16:50

  小規(guī)模公司報稅是沒有都需要申報個稅，增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等稅種是按季度申報的

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  盧春花高級建筑師
  聯(lián)貝財務(wù)#2樓
  2021-02-28 16:35

  您好：

  小規(guī)模納稅人報稅種類:

  1、小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%。與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。

  2、國稅:

  （1）每月電話申報；

  （2）每月填寫小規(guī)模增值稅申報表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10月15日之前報所得稅時交；

  （3）每季度報所得稅.(網(wǎng)上申報,是用數(shù)字證書的,進網(wǎng)站后有提示)。

  3、地稅:

  （1）每月報城建稅,教育附加費，個人所得稅；

  （2）還有殘疾人保障金，價格調(diào)節(jié)基金，防洪基金；(一般一年交一次)

  （3）工會經(jīng)費。(有專門的軟件報稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報)

  4、零申報：沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發(fā)票,雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進行零申報。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。

  小規(guī)模納稅人申請表必填項目:

  1、增值稅：一般按月申報.工業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報表應(yīng)該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報表,可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)免費索取。

  2、企業(yè)所得稅：按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。

  希望能幫到您！

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  聯(lián)貝財務(wù)#3樓
  2021-02-28 16:20

  小規(guī)模納稅人報稅流程

  第一步遠(yuǎn)程抄報稅，對已開具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報稅。

  方法1：使用“增值稅稅控系統(tǒng)”網(wǎng)上完成“抄報稅”操作。推薦

  方法2：攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務(wù)廳自助機辦理。

  第二步增值稅納稅申報

  (1)搜國稅辦稅軟件，訪問：

  (2)使用稅號登錄系統(tǒng)，使用國稅安密碼方式登錄。

  (3)填報報表

  1、在辦稅軟件中的“業(yè)務(wù)”模塊進入[納稅申報]、鼠標(biāo)點擊“增值稅申報”業(yè)務(wù)開始填報申報表。

  2、按照“填寫順序”依次填寫申報表。

  (4)繳納稅款

  1、已簽署“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。

  2、申報成功且簽訂三方協(xié)議的，網(wǎng)上扣款只允許操作一次請確保協(xié)議銀行帳戶余額充足，點“扣款”按鈕進行網(wǎng)上扣款。

  3、申報成功但未簽訂三方協(xié)議的，點“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。

  4、申報失敗的，根據(jù)提示的失敗原因修改申報數(shù)據(jù)，再次“提交申報”。

  第三步其他稅費申報

  根據(jù)辦稅軟件中分配其他應(yīng)申報稅種，您有可能還需要填報“預(yù)繳企業(yè)所得稅”“消費稅”地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費)”等

  沒有經(jīng)營流水的0申報就可以

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  張麗麗財稅銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財務(wù)#4樓
  2021-02-28 16:05

  您好，小規(guī)模增值稅，企業(yè)所得稅是季度報

  個稅是月報

  增值稅需要登錄國稅系統(tǒng)，申報，個稅是在自然人稅收系統(tǒng)申報

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財務(wù)#5樓
  2021-02-28 15:50

  您好，小規(guī)模納稅人報稅流程如下：

  1.每個月申報的個稅在自然人個人所得稅系統(tǒng)進行申報

  2.每個季度的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅和財務(wù)報表在電子稅務(wù)局申報

  3還有特別行業(yè)公司的小稅種也是在電子稅務(wù)局進行申報

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  張金宇資深財稅專家
  聯(lián)貝財務(wù)#6樓
  2021-02-28 15:35

  財務(wù)代理會計的工作流程：

  1、為客戶提供專業(yè)的財務(wù)咨詢

  2、為客戶提供合理避稅，合法節(jié)稅的建議

  3、建立帳套：會計帳戶初始化、建立總帳、分類帳、明細(xì)帳

  4、整理發(fā)票，挑選合適、有用的發(fā)票

  5、粘貼發(fā)票、填寫報銷單

  6、會計記帳、核算及帳務(wù)處理

  7、定期編制各類會計報表

  8、稅務(wù)申報：國稅、地稅（含網(wǎng)上申報，稅局現(xiàn)場申報）

  9、協(xié)助網(wǎng)上對賬、打印銀行對賬及回單

  10、代買開票系統(tǒng)（金稅盤，開票軟件，移票通）

  11、免費教：開發(fā)票，作廢發(fā)票，沖紅發(fā)票，買發(fā)票、認(rèn)證發(fā)票

  12、協(xié)助客戶處理其他稅務(wù)問題、賬務(wù)問題

  13、代表甲方參加稅務(wù)會議

  14、協(xié)助甲方接受稅務(wù)檢查、賬務(wù)檢查

  15、工商年檢年審年報

  16、定期跟蹤客戶公司的運營情況，給予合理化建議

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  王依高級HR顧問
  聯(lián)貝財務(wù)#7樓
  2021-02-28 15:20

  答：您好，小規(guī)模納稅人報稅具體如下：

  1、個稅是月報，起征點五千。

  2、增值稅季報，有三十萬普票免稅額度，專票即開即扣。

  3、企業(yè)所得稅季報預(yù)報，年終匯算清繳。

  4、教育附加稅、城建附加稅，城市建設(shè)維護稅是季報。

  更多稅務(wù)問題可咨詢聯(lián)貝財務(wù)專業(yè)財務(wù)人員為您解答，希望能幫到您!