社保和個(gè)稅基數(shù)不一致可以嗎？

提問人：匿名
2021-08-24 21:55

• 答：社保繳款基數(shù)和個(gè)稅申報(bào)基數(shù)必須一致，必須按照實(shí)際收入為繳費(fèi)基數(shù)繳納，也必須與報(bào)稅金額一樣，否則你就違法了。

  中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。

  這就是為什么國家對與單位社保繳納改革為由稅務(wù)部門征收的根本所在。

  社保的繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)該是本人當(dāng)月應(yīng)得工資總額，包括加班費(fèi)、提成等；個(gè)人所得稅計(jì)算時(shí)可扣除個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)公積金后計(jì)算的。也就是說，你的社?；鶖?shù)應(yīng)該高于個(gè)稅基數(shù)。

  但社保繳費(fèi)有下限及上限，每個(gè)地方不同，下限一般是當(dāng)?shù)刈畹凸べY，上限一般是當(dāng)?shù)仄骄べY的三倍左右。

  基本社保繳費(fèi)比例：

  1、養(yǎng)老保險(xiǎn)：

  ①個(gè)人繳費(fèi)根據(jù)職工本人上一年度月平均工資（最低數(shù)為上年全市職工工資的60%;最高數(shù)為上年全市職工工資的300%）的8%繳納。

  ②單位繳費(fèi)根據(jù)職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。2006年1月1日起，人社部將個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%。

  此前的政策是個(gè)人繳費(fèi)全部和單位繳費(fèi)的3%計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老賬戶，單位繳納的19%劃轉(zhuǎn)為社會統(tǒng)籌，而新政策將單位繳費(fèi)的3%也劃入社會統(tǒng)籌用來解決養(yǎng)老空賬問題。

  2、醫(yī)療保險(xiǎn)：單位10%，個(gè)人2%+3元。

  職工在確定繳費(fèi)基數(shù)時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：

  1、單位從職工工資中直接代扣代繳的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金和個(gè)調(diào)稅等，應(yīng)納入繳費(fèi)基數(shù)。

  2、單位以現(xiàn)金或銀行存款形式支付給職工個(gè)人的交通補(bǔ)貼、電話補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼、過節(jié)費(fèi)以及支付高溫、高空、井下、有毒有害等特殊崗位的津貼，應(yīng)納入繳費(fèi)基數(shù)。

  3、單位通過稅后利潤提成或分紅的辦法支付給職工個(gè)人的工資，應(yīng)納入繳費(fèi)基數(shù)。

  4、實(shí)行底薪制的職工，根據(jù)營業(yè)額或經(jīng)營業(yè)績提成取得的收入，應(yīng)納入繳費(fèi)基數(shù)。

  5、實(shí)行業(yè)務(wù)承包或費(fèi)用包干，單位不再報(bào)銷差旅費(fèi)用的職工，其承包收入中的60%應(yīng)納入繳費(fèi)基數(shù)。

  一般企業(yè)為員工繳了保險(xiǎn)，基數(shù)高低的政策強(qiáng)制執(zhí)行力度是不大的。2019年1月份開始每家公司都必須為員工購買社保，公司必須要開社保戶。不然就會引起工商局和稅務(wù)局對您公司的抽查，導(dǎo)致公司納入異常名錄。

  下圖為上海社保繳款基數(shù)的具體計(jì)算。

  

  引用資料：這些人暫時(shí)沒工作一定要找公司掛靠社保

  解決時(shí)間：2021-08-24 21:25
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  張麗麗財(cái)稅銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2021-08-24 20:55

  您好，不可以

  個(gè)稅是根據(jù)個(gè)人的收入來實(shí)際繳納的，公司交社保，就需要做工資表，每個(gè)人的收入應(yīng)該清清楚楚的體現(xiàn)出來，才可以根據(jù)這個(gè)表來繳個(gè)稅交社保

  希望我的回答可以幫助到您

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#2樓
  2021-08-24 20:25

  您好~

  社保繳款基數(shù)是按照地區(qū)去年工資的平均數(shù)作為最低標(biāo)準(zhǔn)，可以與個(gè)人所得稅基數(shù)不一致。

  個(gè)人所得稅是月申報(bào)的，本月報(bào)上月的，兩個(gè)可能存在差異。

  每年的社保都會在固定的時(shí)間（3月、7月，各地區(qū)不同）來核定基數(shù)，根據(jù)職工上年度的月平均工資申報(bào)新的基數(shù)

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#3樓
  2021-08-24 19:55

  社會保障基數(shù)每年核定一次，一般按上一年的月平均收入核定，個(gè)人所得稅按月申報(bào)，上個(gè)月最遲上報(bào)一個(gè)月，兩者有可能存在差異。社會保障基礎(chǔ)的變更可以申請，也可以變更回。遵守最低工資標(biāo)準(zhǔn)顯然是違法的。

  但是，情況比較復(fù)雜，主要是為了減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有的個(gè)人繳納部分社會保險(xiǎn)，企業(yè)繳納比例較高。因此，比例問題不應(yīng)該對企業(yè)造成更嚴(yán)重的影響，我們應(yīng)該與企業(yè)部門進(jìn)行良好的溝通，達(dá)成一致。如果明年社會保障基數(shù)發(fā)生變化，那么遵循最低工資標(biāo)準(zhǔn)顯然是違法的。

  然而，情況更為復(fù)雜。為了減輕負(fù)擔(dān)，部分個(gè)人繳納部分社會保險(xiǎn)，企業(yè)需要承擔(dān)更高的比例。納稅后，收入會減少，所以你和企業(yè)需要達(dá)成共識。