上海小規(guī)模納稅人普票稅率錯(cuò)選為5%該怎么辦？

提問人：匿名
2022-02-17 05:00

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  1、應(yīng)當(dāng)在本月內(nèi)未抄稅前，在開票軟件將錯(cuò)選稅率為5%的發(fā)票進(jìn)行作廢，重新正確開具，將紙質(zhì)的發(fā)票進(jìn)行作廢標(biāo)識單獨(dú)存放。如果是已經(jīng)將發(fā)票給到客戶，應(yīng)當(dāng)向客戶收回錯(cuò)誤的發(fā)票，進(jìn)行存檔備查。

  2、若是恰巧所開的增值稅普通發(fā)票跨月，才發(fā)現(xiàn)選擇的稅率是錯(cuò)誤的。那么，此時(shí)已經(jīng)無法作廢開發(fā)票，則需開票軟件系統(tǒng)，開具此張發(fā)票對應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票，進(jìn)行沖銷。重新開具正確稅率3%發(fā)票。

  3、如果開具的稅率為5%的發(fā)票已經(jīng)跨季度，應(yīng)當(dāng)先完成申報(bào)，再進(jìn)行紅沖。因?yàn)槎惵叔e(cuò)誤的原因，如果在電子數(shù)據(jù)無法進(jìn)行申報(bào)，則需手工填寫申報(bào)表，到稅務(wù)局窗口進(jìn)行申報(bào)。

  建議：每次進(jìn)行開票時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真檢查所填寫的信息，包括公司信息、貨品名稱信息、稅率等等;或者是編輯好客戶編碼以及商品編碼，進(jìn)行正確保存，以便保證每次開票的正確性。

  希望對您有所幫助，更多問題，歡迎咨詢聯(lián)貝財(cái)稅，電話：400-165-9298

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  解決時(shí)間：2022-02-17 03:00
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