未使用職工教育經(jīng)費(fèi)是否確認(rèn)遞延所得稅？

提問(wèn)人：匿名
2022-03-29 11:31

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  金啟杭市場(chǎng)總監(jiān)
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  問(wèn)：我公司本年實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)小于計(jì)提數(shù)，是否需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？

  答：不需要。貴公司本年職工教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際發(fā)生數(shù)小于計(jì)提數(shù)，計(jì)提但未實(shí)際發(fā)生的部分需要納稅調(diào)增，但是調(diào)增部分以后年度內(nèi)永久不可稅前扣除，因此屬于會(huì)計(jì)和稅法的永久性差異，不產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。

  引用資料：聯(lián)貝小編講講：沒(méi)有青浦商標(biāo)的危害以及商標(biāo)對(duì)企業(yè)的好處

  解決時(shí)間：2022-03-29 09:31
  鄭重提示：線(xiàn)上咨詢(xún)不能代替面談，財(cái)稅顧問(wèn)建議僅供參考!

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