一般納稅人報(bào)稅流程？

提問(wèn)人：匿名
2022-06-06 17:09

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  盧春花高級(jí)建筑師
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  首先看自己公司核定過(guò)哪些稅種，一般納稅人申報(bào)一般有增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅。

  增值稅、附加稅：１、登陸稅盤(pán)－報(bào)稅處理－上報(bào)匯總－月度統(tǒng)計(jì)（選擇申報(bào)月份、本月累計(jì)）－查看數(shù)據(jù)

  ２、登陸增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)－確認(rèn)勾選－查詢－選擇是否完成申報(bào)－確認(rèn)－抵扣統(tǒng)計(jì)－查看數(shù)據(jù)

  ３、登陸上海電子稅務(wù)局（申報(bào)客戶端）－發(fā)票采集－填寫(xiě)報(bào)表－申報(bào)－繳款－申報(bào)結(jié)果查詢－登陸稅盤(pán)清卡－完成－重新登陸稅盤(pán)－狀態(tài)查詢－查看鎖死日期是否為下個(gè)月－完成

  個(gè)人所得稅：登陸自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端－人員信息采集增加人員－專項(xiàng)扣除－綜合所得稅申報(bào)－征程工資薪金所得－稅款計(jì)算－附表填寫(xiě)－申報(bào)報(bào)表－完成

  企業(yè)所得稅：登陸電子稅務(wù)局－我的信息－套餐業(yè)務(wù)－本月應(yīng)申報(bào)套餐－申報(bào)－完成

  引用資料：代理記賬公司專不專業(yè),從這3個(gè)方面就能看出來(lái)

  解決時(shí)間：2022-06-06 16:52
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  張麗麗財(cái)稅銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2022-06-06 16:35

  您好：

  一般納稅人需要申報(bào)的稅種分為：每個(gè)月的增值稅、附加稅、個(gè)人所得稅，每個(gè)季度還有企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表。

  增值稅的申報(bào)流程為：

  1.插上稅盤(pán)，登入到開(kāi)票軟件，然后點(diǎn)擊上報(bào)匯總，查看月度統(tǒng)計(jì)；

  2.登入到增值稅認(rèn)證平臺(tái)，勾選需要認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票；

  3.統(tǒng)計(jì)好進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的金額和稅額，然后登入一般納稅人增值稅申報(bào)系統(tǒng)，填寫(xiě)數(shù)據(jù)無(wú)誤之后即可申報(bào)（現(xiàn)在附加稅與增值稅可同時(shí)申報(bào)，發(fā)送報(bào)表后則兩個(gè)稅種都已申報(bào)）；

  4.申報(bào)完成后再進(jìn)入開(kāi)票軟件，點(diǎn)擊遠(yuǎn)程清卡，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)退出又彈出到登入界面，登入后可查看狀態(tài)查詢的鎖死日期是否是下個(gè)月的中旬（無(wú)論是小規(guī)模還是一般納稅人有稅盤(pán)的話每月都應(yīng)該在稅盤(pán)清卡，鎖死日期須為下月的報(bào)稅截止日期，否則下月無(wú)法報(bào)稅，則去稅局完成清卡后方可報(bào)稅）；

  個(gè)人所得稅在自然人稅收扣繳系統(tǒng)申報(bào)，按照要求填寫(xiě)公司人員的信息與申報(bào)的工資薪金；

  企業(yè)所得稅與財(cái)務(wù)報(bào)表在上海電子稅務(wù)局本月應(yīng)申報(bào)套餐里申報(bào)，按照要求填寫(xiě)公司季度數(shù)據(jù)即可。

  希望我的回答可以幫助到您

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  金啟杭市場(chǎng)總監(jiān)
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#2樓
  2022-06-06 16:18

  增值稅，個(gè)稅一般都是每個(gè)月15號(hào)之前申報(bào)，企業(yè)所得稅按季度申報(bào)，增值稅申報(bào)流程：開(kāi)票軟件月度統(tǒng)計(jì)查詢本月的銷項(xiàng)——發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)認(rèn)證本月的進(jìn)項(xiàng)票——然后去電子稅局申報(bào)端申報(bào)增值稅，報(bào)增值稅前的抄稅，報(bào)完后清卡；個(gè)稅：在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端里申報(bào)；企業(yè)所得稅：在國(guó)稅往上面直接申報(bào)即可

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  張金宇資深財(cái)稅專家
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#3樓
  2022-06-06 16:01

  （1）每月7號(hào)前，申報(bào)個(gè)人所得稅。（2）每月15號(hào)前，申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。（3）印花稅，年底時(shí)申報(bào)一次（全年的）。（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號(hào)前、10月15號(hào)前申報(bào)。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。（5）車(chē)船使用稅，每年4月份申報(bào)繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。（6）如果沒(méi)有發(fā)生稅金，也要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。（7）納稅申報(bào)方式：網(wǎng)上申報(bào)和上門(mén)申報(bào)。如果網(wǎng)上申報(bào)，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報(bào)就行了。如果是上門(mén)申報(bào)，填寫(xiě)納稅申報(bào)表，報(bào)送主管稅務(wù)局就行了

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  王依高級(jí)HR顧問(wèn)
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#4樓
  2022-06-06 15:44

  一般納稅人的公司要根據(jù)開(kāi)票情況來(lái)報(bào)稅，增值稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，附加稅，等等。不能漏報(bào)或者錯(cuò)報(bào)。如果被稅局抽查到，會(huì)要提供賬本檢查。報(bào)稅需謹(jǐn)慎，細(xì)心

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#5樓
  2022-06-06 15:26

  一、抄稅。

  企業(yè)報(bào)稅是按照完整的月份進(jìn)行報(bào)稅，所以要從月初的一號(hào)進(jìn)行抄稅，進(jìn)入稅務(wù)局的金稅系統(tǒng)，選擇抄稅處理，再選擇本期的資料，確認(rèn)后本期稅額便抄到了稅控IC卡上，這時(shí)發(fā)票抄稅就辦理成功了。

  二、打印銷項(xiàng)報(bào)表。

  當(dāng)自己把上個(gè)月的數(shù)據(jù)抄送完之后，這個(gè)時(shí)候就可以打印了，選擇發(fā)票資料查詢打印，再選擇發(fā)票種類、月份、所屬稅期，就可以打印銷項(xiàng)稅表了。

  三、遠(yuǎn)程報(bào)稅。

  選擇遠(yuǎn)程報(bào)稅，當(dāng)金稅卡讀取成功，就進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅。

  四、納稅申報(bào)。

  進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，按提示要求填寫(xiě)各項(xiàng)一般納稅人申請(qǐng)表的各項(xiàng)表格，填寫(xiě)好后點(diǎn)擊上傳等待提交成功后，系統(tǒng)則會(huì)提示是否扣款。此時(shí)，不要扣款，要再進(jìn)入金稅系統(tǒng)，選中報(bào)稅結(jié)果，此時(shí)就可以進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)點(diǎn)擊扣款，此時(shí)才能扣款成功。

  五、清卡。

  點(diǎn)擊進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)，選中遠(yuǎn)程抄報(bào)稅，再選擇報(bào)稅狀態(tài)，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)彈出報(bào)稅結(jié)果查詢，再進(jìn)入遠(yuǎn)程報(bào)稅，選擇清卡，輕卡操作成功后，點(diǎn)擊確定。

  以上呢就是增值稅一般納稅人的網(wǎng)上報(bào)稅流程，雖然看著很簡(jiǎn)單，但還是需要注意以下幾點(diǎn)內(nèi)容：

  1、在進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅前需檢查上個(gè)月納稅人開(kāi)到所有專用發(fā)票是不是全部都抄稅了，報(bào)稅了，如果有漏了，少了，就會(huì)造成存根聯(lián)漏采集的問(wèn)題。

  2、一般納稅人更換金稅卡的，要在更換前確認(rèn)，增值稅專用發(fā)票有沒(méi)有報(bào)稅成功，如果是沒(méi)有成功的，就要到稅務(wù)廳做非常規(guī)的報(bào)稅和存根聯(lián)補(bǔ)錄工作，同時(shí)記得帶上沒(méi)有抄稅成功的發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)。

  3、如果發(fā)現(xiàn)一般納稅人網(wǎng)上納稅申報(bào)之后，查出有對(duì)比不符合的，要及時(shí)的去查明原因，千萬(wàn)不能隨便自行在申報(bào)表做調(diào)整來(lái)進(jìn)行申報(bào)。

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  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#6樓
  2022-06-06 15:09

  1、首先作帳，出報(bào)表，這個(gè)是必須的。一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開(kāi)票機(jī)的抄稅工作；

  2、如果有增值稅，進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證好，然后到開(kāi)票系統(tǒng)，先把增值稅開(kāi)票的IC卡插到讀卡器，點(diǎn)發(fā)票管理，抄稅處理。填寫(xiě)表格，5張表。寫(xiě)卡，打印，增值稅明細(xì)表，正數(shù),負(fù)數(shù)表等；

  3、準(zhǔn)備中國(guó)稅務(wù)字樣的IC卡，插入讀卡器，和小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫(xiě)表格，應(yīng)該是5張?jiān)鲋刀惖?，一張主表?張附表。資產(chǎn)負(fù)債表，損益表。另外如果是機(jī)動(dòng)車(chē)的還有3張表。填寫(xiě)好，調(diào)整打印紙張，進(jìn)行打印，一式兩份。寫(xiě)卡；

  4、完畢后蓋公章，拿著報(bào)表到報(bào)稅大廳報(bào)稅。