自貿區(qū)小規(guī)模納稅人記賬報稅流程及費用？

提問人：匿名
2022-06-30 06:15

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  張金宇資深財稅專家
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務

  您好！小規(guī)模納稅人的做賬流程如下：

  1、根據(jù)出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制自貿區(qū)記賬憑證。

  2、根據(jù)自貿區(qū)記賬憑證登記各種明細分類賬。

  3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

  4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

  5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內容完整，并進行分析說明。

  6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

  小規(guī)模納稅人的報稅流程：

  1、《增值稅納稅申報表》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

  2、使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡（明細數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數(shù)據(jù)軟盤）、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細表》；

  3、《資產(chǎn)負債表》和《損益表》；

  4、《成品油購銷存情況明細表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人填報）；

  5、主管稅務機關規(guī)定的其他必報資料。

  納稅申報實行電子信息采集的納稅人，除向主管稅務機關報送上述必報資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》（主表及附表）。

  申報時間：

  增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據(jù)納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

  納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；

  以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。

  納稅人進口貨物，應當自海關填發(fā)海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。

  擴展資料：

  零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發(fā)生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，應向稅務機關辦理零申報手續(xù)，并注明當期無應稅事項。

  小規(guī)模企業(yè)未產(chǎn)生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。

  需要注意的是連續(xù)三個月零申報屬于異常申報，將被稅務局列入重點關注對象?；蛘唠m然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業(yè)還是有可能會被查賬、被處罰的。

  長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業(yè)進行納稅評估，查出你零申報的原因，然后會要求企業(yè)補繳稅款、滯納金，還要罰款。

  小規(guī)模納稅人主要有三種征收方式：查賬征收、查定征收和定期定額征收。

  1、查賬征收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。

  2、查定征收：稅務機關根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設備、采用原材料等因素，對其產(chǎn)制的應稅產(chǎn)品查定核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。

  這種方式一般適用于賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。

  3、定期定額征收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。這種方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。

  小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。

  其應納稅額計算方式為：應納稅額=銷售額×征收率

  由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發(fā)票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計算應納稅額。

  小規(guī)模納稅人銷售貨物或應稅勞務采用銷售額和應納稅額合并定價方法的，按下列公式計算銷售額：

  銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)。

  希望可以幫到您！

  引用資料：選擇代理記賬 就要注意這些事項

  解決時間：2022-06-30 05:35
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  47還沒解決？向TA咨詢

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  聯(lián)貝財務#1樓
  2022-06-30 04:55

  小規(guī)模自貿區(qū)記賬報稅的流程和收費標準：

  1、公司在成立之后的15個工作日內開始建立賬簿。

  2、提供報稅人員給會計

  3、公司法人實名好之后提供實名賬號密碼給到會計報稅。

  4、自貿區(qū)記賬報稅的費用是小規(guī)模公司一個月200元，一年2400元

  如果稅務多年一起處理一起做或者有多個業(yè)務一起的話，會得到更多優(yōu)惠。

  如果您有更多疑問，歡迎咨詢市聯(lián)貝企業(yè)管理顧問有限公司~!

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  盧春花高級建筑師
  聯(lián)貝財務#2樓
  2022-06-30 04:15

  您好！小規(guī)模納稅人自貿區(qū)記賬報稅的流程及費用如下：

  費用：小規(guī)模代理自貿區(qū)記賬報稅費用一年大概在2400左右

  財務代理會計的工作流程：

  1、為客戶提供專業(yè)的財務咨詢

  2、為客戶提供合理避稅，合法節(jié)稅的建議

  3、建立帳套：會計帳戶初始化、建立總帳、分類帳、明細帳

  4、整理發(fā)票，挑選合適、有用的發(fā)票

  5、粘貼發(fā)票、填寫報銷單

  6、會計記帳、核算及帳務處理

  7、定期編制各類會計報表

  8、稅務申報：國稅、地稅（含網(wǎng)上申報，稅局現(xiàn)場申報）

  9、協(xié)助網(wǎng)上對賬、打印銀行對賬及回單

  10、代買開票系統(tǒng)（金稅盤，開票軟件，移票通）

  11、免費教：開發(fā)票，作廢發(fā)票，沖紅發(fā)票，買發(fā)票、認證發(fā)票

  12、協(xié)助客戶處理其他稅務問題、賬務問題

  13、協(xié)助甲方接受稅務檢查、賬務檢查

  14、工商年檢年審年報

  15、定期跟蹤客戶公司的運營情況，給予合理化建議