月末增值稅怎么做賬

提問人：匿名
2023-04-14 10:25

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財務#1樓
  2023-04-14 06:25

  　　月末企業(yè)繳納增值稅時，應將待繳納增值稅計入“應交稅費——未交增值稅”科目，具體賬務處理為：

  　　1、結轉進項稅額時：

  　　借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

  　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

  　　2、結轉銷項稅額時：

  　　借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

  　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）