給小規(guī)模納稅人開增值稅專用發(fā)票會(huì)有什么影響？

出口退稅

問：小規(guī)模納稅人怎么進(jìn)出口退稅？

答：因?yàn)樾∫?guī)模從未進(jìn)項(xiàng)稅，所以出口是退稅，須在次月申報(bào)完?duì)I業(yè)稅時(shí)去金管會(huì)重疊候車申報(bào)免稅，并不需要增值稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)附圖、小規(guī)模出口貨物免稅申報(bào)表。

勞務(wù)派遣

問：公司是勞務(wù)派遣公司，一般納稅人決定簡(jiǎn)單征收利息計(jì)稅，那我投票時(shí)在稅盤上是否要選擇差額征收還是按長(zhǎng)時(shí)間的開票流程開呢？另外報(bào)稅時(shí)可以抵扣的人工費(fèi)我是參看哪里的信息？是公賬實(shí)發(fā)金額還是申報(bào)個(gè)稅的金額呢？

答：差額繳交一小政策上明訂不可以證件增值稅專用發(fā)票，例如勞務(wù)派遣和人力資源產(chǎn)品開發(fā)服務(wù)可以差額扣除的工資、人壽保險(xiǎn)、福利費(fèi)、公積金等問題 ，對(duì)于這種原因我們?cè)诎l(fā)票開具上有兩種選擇：

如果購方要專票，那么開具兩張發(fā)票（差額后的部分開具專票，差額扣除部分開具普票）

如果購方不該專票，則開具一張保證金普票。然后對(duì)應(yīng)差額扣除部分金額，分別對(duì)應(yīng)在增值稅申報(bào)表附表三相關(guān)行次和附表一第12-14列申請(qǐng)者就可以保證差額稅款了。

發(fā)票開具

問：給小規(guī)模納稅人開專票對(duì)開票方有啥影響？

答：由于小規(guī)模納稅人不會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，若期滿該專票沒認(rèn)證抵扣就未來視為撤離票，如果被稅務(wù)局的子系統(tǒng)篩出來，那稅局就要賬該買賣的相關(guān)資料了。

費(fèi)用付清

問：其單位為個(gè)人實(shí)報(bào)實(shí)銷的電信費(fèi)需要扣個(gè)人開銷裞嗎？

答：發(fā)票衰弱為企業(yè)，不需改屬工資佯裝個(gè)稅；發(fā)票抬頭為個(gè)人，需要并入工資中計(jì)個(gè)稅。

搜狐繳交

問：服務(wù)產(chǎn)業(yè)，供應(yīng)商用個(gè)人賬戶通過我們公司公賬的微信微信支付，且依然客戶都這樣操作，這樣可以嗎？如有效，貼現(xiàn)不該如何處理呢？

答：可以的。

公司遭遇時(shí)：

借：其他貨幣資金

貸：應(yīng)收賬款

確認(rèn)收入：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

探望費(fèi)

問：公司員工的探親費(fèi)應(yīng)不應(yīng)該放進(jìn)福利費(fèi)？

答：

1、工人根據(jù)規(guī)定報(bào)銷的探親軍餉總和福利費(fèi)不繳納個(gè)稅；

2、職工沒有報(bào)銷匯票或未按規(guī)定報(bào)銷的、發(fā)出的探親費(fèi)位于得到與受聘或者兼職有關(guān)的其他所得，應(yīng)與八月工資更名計(jì)繳個(gè)人所得稅；對(duì)于總?cè)藬?shù)工作人員，取得標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)的探親費(fèi)可免稅個(gè)人所得稅。

分公司做賬

問：公司總部打給我們公司的款，運(yùn)用于為自由統(tǒng)治的，明白哪個(gè)選修科里去呢？

答：收到總部存款時(shí)借：金額，貸：其他應(yīng)付款；支出時(shí)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)入相關(guān)費(fèi)用科目。

工商變更

問：工商稅務(wù)中央銀行變更法人應(yīng)該怎么做？

答：工商變更：在當(dāng)?shù)毓ど叹W(wǎng)路上付費(fèi)變更號(hào)，咨詢當(dāng)?shù)毓ど绦枰獛裁促Y料（每個(gè)區(qū)域不一樣標(biāo)準(zhǔn)），然后帶齊資料去做變更，變更完畢后拿新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照去銀行變更開戶許可證，再度刻郵票，然后拿新營(yíng)業(yè)執(zhí)照去稅局做變更登記。

以上題目具體情況 有不準(zhǔn)確之處注目*探討 請(qǐng)明確提出認(rèn)錯(cuò)。

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