企業(yè)繳納社保15年和企業(yè)繳納社保15年，退休金會(huì)有差距嗎？

企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年，退休的時(shí)候哪一種形式的津貼較高，哪一種方式去繳納會(huì)十分的廉價(jià)？

舉例來說：企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年，退休后的租稅金還是有一定差距的。除非繳費(fèi)年資、繳費(fèi)基數(shù)、退休時(shí)間區(qū)域內(nèi)等所有因素都完全一致，退休后的養(yǎng)老金才有有可能一致，但是遭遇這種爆炸事件的概率的幾率甚微。

*不會(huì)陷入一個(gè)誤區(qū)，指出實(shí)際繳費(fèi)年限相同，退休后的養(yǎng)老金就一定相同，這種想法是誤解的。因?yàn)樨?fù)面影響?zhàn)B老金的因素不出繳費(fèi)年限一個(gè)，對(duì)于企業(yè)參保和個(gè)人參保來說，它們統(tǒng)稱兩種各有不同的繳費(fèi)方式。

造成差異性的主要因素有3個(gè)：

1、繳費(fèi)基數(shù)

2、年資

3、退休前上一年度全炮管（或在崗）平均工資

企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保，繳費(fèi)方式有哪些差異？

1、企業(yè)繳納的社保屬于首府企事業(yè)社保。

企業(yè)履行主管其余部分費(fèi)用（養(yǎng)老壽險(xiǎn)百分比16%），個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。

2、個(gè)人繳納的社保涵蓋兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保；二是結(jié)合部房屋社保。

個(gè)人可以不能按照敏捷就業(yè)管理人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%（12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個(gè)人賬戶），按月繳費(fèi)；也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費(fèi)，繳費(fèi)開銷較為較低。

小結(jié)：

■如果個(gè)人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保，那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮(zhèn)職工社保。但是，繳費(fèi)成本要較高企業(yè)參保。

■如果個(gè)人選擇入選城鄉(xiāng)居民社保，那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費(fèi)方式。

■但是，繳費(fèi)成本要少于企業(yè)參保，相對(duì)來說，退休后的養(yǎng)老金也要低于企業(yè)參保人員。

企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保，退休后的養(yǎng)老金有哪些差異？

一、企業(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保

推論：有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。四者繳費(fèi)年限均為15年，15年的排序年平均全口徑平均工資為5000元.

A職工年均不足工資為5000元

B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)*（5000元）前速繳納社保

C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保

A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休平均年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？

指標(biāo)說明

1、主體養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶本金、通貨膨脹率等因素）。

2、企業(yè)參保個(gè)人賬戶總共儲(chǔ)存額=繳費(fèi)基數(shù)*8%*12*繳費(fèi)年限。

3、個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費(fèi)年限。

4、企業(yè)參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/基本養(yǎng)老金/12。

5、個(gè)人參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。

6、50歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月；55歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月。

測(cè)算分析

1、A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。

基本養(yǎng)老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%***12*15/195=369元/月。

個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本時(shí)間：72000/1869/12=3.2年

2、B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。

基本養(yǎng)老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%***12*15/195=369元/月。

個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

回本時(shí)間：180000/1869/12=8年

3、C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。

基本養(yǎng)老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時(shí)間：108000/1422/12=6年

4、D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月。

基本養(yǎng)老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時(shí)間：108000/1454/12=6年

通過對(duì)A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對(duì)比分析看出：

（1）A職工與B職工比較：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間為8年。相對(duì)來說，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

（2）A職工與C職工比較：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來說，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

（3）A職工與D職工比較：

退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來說，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金（共計(jì)11.21萬元）。

（4）B職工和C職工相比之下：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬元。

（5）C職工和D職工相比：

退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬元的養(yǎng)老金。

二、企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有預(yù)想？

1、差距有多大：

根據(jù)2020年人口統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指出：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。

2、造成了差距的原因：

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，*多100元/年，*高如北京9000元/年。額外還有政府的工資，平均約100元/年。基礎(chǔ)養(yǎng)老金層面，*低80元，*高如漢口1100元。整體來說，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)便宜，按照多繳多得的原則，相同繳費(fèi)年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。

當(dāng)繳費(fèi)方式、繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額、退休年齡、退休大城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí)，企業(yè)參保和個(gè)人參保退休后的每月的養(yǎng)老金是一致的。

企業(yè)參保和個(gè)人參保的主要差別：

社保繳費(fèi)比例不同，企業(yè)參保的職工，只需要繳納個(gè)人部分方能，個(gè)人參保需要承擔(dān)統(tǒng)籌和個(gè)人的全部費(fèi)用，繳費(fèi)成本高。另外，企業(yè)繳納的是五險(xiǎn)一金，個(gè)人主要繳納的是養(yǎng)老保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)參保人享用的保險(xiǎn)范圍更高。

那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢？

如果說你在公司里面上下班，由公司為你繳納公司的部分，個(gè)人繳納個(gè)人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因?yàn)楣緸槟憷U納，它需要為你負(fù)起一些財(cái)政負(fù)擔(dān)。

如果說你是自己補(bǔ)助承擔(dān)您的社保繳費(fèi)，那么要求你選擇靈活就業(yè)方式更劃算，但是有一個(gè)初回盤條件，就是必須是本地戶口，也就是說，你只有在戶口設(shè)于才能夠以靈活就業(yè)的方式申請(qǐng)社保繳納。所以這時(shí)候很多在城市中生存的個(gè)人，為了能夠享受社保的公共利益，沒有工作的時(shí)候，會(huì)選擇社保代繳公司進(jìn)行掛靠，維護(hù)社保連續(xù)繳納，這在現(xiàn)階段來說，也算是一個(gè)好事先。

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