所得稅匯算清繳申報表基本問題答疑匯總

匯算清繳就此開始，申報過程中納稅人不致相遇各種疑問，小編特此將本年匯算清繳過程中的常遇問題編纂抄錄，供您參看。當(dāng)然，今年申報過程中如果您遇到了深奧問題，也可發(fā)電報聯(lián)貝服務(wù)醫(yī)管局400-165-9298進行咨詢。

1.為什么我點審核的時候，滑鼠年度企業(yè)所得稅獲利國民生產(chǎn)總值和企業(yè)財務(wù)管理工具利潤總額不合理，是什么原因?

答：因為按照申報流程，無需先附上企業(yè)年度會計報表，再填寫企業(yè)所得稅年度證明書。所以如果產(chǎn)生上述審核提示，請按以下步驟操作：

(1)先現(xiàn)存未來填寫的報表;

(2)填寫企業(yè)年度會計報表，填寫的時候紀(jì)錄下利潤表中的本年利潤總額是多少。然后點審核，審核通過后保存;

(3)再度打開企業(yè)所得稅年度申報表，檢查主表利潤總額確實一致。重新點審核;

(4)審核通過后，就可以傳輸報表。您可以先發(fā)會計報表，也可以和企業(yè)所得稅年度申報表朋友發(fā)送。

2.股票總額是怎么帶出來的，和我的企業(yè)實際狀況不符?

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)個人信息表中的103資產(chǎn)總額(萬元)是控制器溶解，可修訂，情況下登記高于0的有理數(shù)。數(shù)值叫做金稅三期設(shè)備中稅務(wù)登記信息“投資總額”數(shù)組。您可以根據(jù)企業(yè)實際情況進行修改。該數(shù)據(jù)是小微企業(yè)判定的一個舉足輕重指標(biāo)標(biāo)識，資產(chǎn)總額的單位是萬元，所以請不想填錯了。

3.我前提信息表之前選好了，辨認(rèn)出自己選錯了，怎么更動?

答：在A000000企業(yè)基本信息表界面，右側(cè)角有個【修改】按鈕，點更改可以送回基本信息表進行修改。

4.零售業(yè)代碼隨便，為什么才會修改?

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的102轄下行業(yè)明細(xì)代碼是自動生成，不應(yīng)修改。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“社會發(fā)展行業(yè)”字段。如果您的實際情況不知，請感情主管稅務(wù)機構(gòu)變更稅務(wù)登記信息。

5.需要將報表打印機出來送至稅務(wù)機關(guān)嗎?

答：各地方法院有相異的要求，詳細(xì)還要看您所批轉(zhuǎn)的分局是什么要求。

6.什么樣的企業(yè)需要所得稅匯算清繳?

答：(1) 推行查賬征收的企業(yè);

(2)實行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。青睞：

實行核定限額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進行匯算清繳。

7.匯算清繳的年度都是從西歷1月1日到12月31日嗎?

答：(1)狀態(tài)情況：公歷1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情況：企業(yè)在一個納稅年度兩邊啟用、終止，使該納稅年度的實際經(jīng)營期嚴(yán)重不足12個月的，以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度。

8.對于一般企業(yè)來講填報企業(yè)所得稅年報表中專指報表的基本類推?

答：(1) A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表;

(2)A101010一般企業(yè)收益明細(xì)表;

(3)A102010一般企業(yè)成本高財政支出明細(xì)表

(4)A104000期間費用明細(xì)表

(5)A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)

也就是主表的第3、7、8、9行;

(6)A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表

(7)A106000企業(yè)所得稅彌補赤字明細(xì)表

(8)主表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)

(9)審核事實后認(rèn)定申報就可以

游標(biāo)確認(rèn)申報，若無法出現(xiàn)有誤的提醒，就明確勾稽關(guān)系核對一致，可以申報了!

9.在一般企業(yè)中即便不存在納稅調(diào)整事項但是必須“爆發(fā)即填報”的申報表少于有哪四張?

答：(A105000～A105120)續(xù)作，有4張雖名為納稅調(diào)整項目表，卻系即便不存在納稅調(diào)整事項，但只要有必要稅前計入事項發(fā)生，就必須批示的“發(fā)生即填報”的申報表：

(1)《干部薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表(A105050)》

(2)《捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表(A105070)》

(3)《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105080)》

(4)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090)》

注意：以上只要會計上發(fā)生了相關(guān)支出，不管是否需要調(diào)整，均需要填報!

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