所得稅匯算清繳申報表最常見的9大問題

所得稅匯算清繳已經(jīng)開始啦，小編知道在申報過程中難免會遇到各種問題，所以小編特地通過搜集資料，整了一下常見問題的匯總，供您參考；今天小編會以問答的形式為您呈現(xiàn)。

1、為什么我點審核的時候，提示年度企業(yè)所得稅利潤總額和企業(yè)會計報表利潤總額不一致，是什么原因？

答：因為按照申報流程，需要先填寫企業(yè)年度會計報表，再填寫企業(yè)所得稅年度申報表。所以如果出現(xiàn)上述審核提示，請按以下步驟操作：

（1）先保存當(dāng)前填寫的報表；

（2）填寫企業(yè)年度會計報表，填寫的時候記錄下利潤表中的本年利潤總額是多少。然后點審核，審核通過后保存；

（3）重新打開企業(yè)所得稅年度申報表，核對主表利潤總額是否一致。重新點審核；

（4）審核通過后，就可以發(fā)送報表。您可以先發(fā)會計報表，也可以和企業(yè)所得稅年度申報表一起發(fā)送。

2、資產(chǎn)總額是怎么帶出來的，和我的企業(yè)實際情況不符？

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的103資產(chǎn)總額（萬元）是自動生成，可修改，只能填報大于0的正數(shù)。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“投資總額”字段。您可以根據(jù)企業(yè)實際情況進行修改。該數(shù)據(jù)是小微企業(yè)判斷的一個重要衡量標(biāo)志，資產(chǎn)總額的單位是萬元，所以請不要填錯了。

3、我基本信息表已經(jīng)選好了，發(fā)現(xiàn)自己選錯了，怎么更改？

答：在A000000企業(yè)基本信息表界面，右上角有個【修改】按鈕，點更改可以回到基本信息表進行修改。

4、行業(yè)代碼不對，為什么不能修改？

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的102所屬行業(yè)明細代碼是自動生成，不可修改。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“國民經(jīng)濟行業(yè)”字段。如果您的實際情況有變，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)變更稅務(wù)登記信息。

5、需要將報表打印出來送至稅務(wù)機關(guān)嗎？

答：各分局有不同的要求，具體還要看您所對口的分局是什么要求。

6、什么樣的企業(yè)需要所得稅匯算清繳？

答：

（1）實行查賬征收的企業(yè)；

（2）實行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。

注意：實行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進行匯算清繳。

7、匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎？

答：

（1）正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。

（2）特殊情況：企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)、終止，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足12個月的，以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度。

8、對于一般企業(yè)來講填報企業(yè)所得稅年報表中常用報表的基本次序？

答：

（1）A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表；

（2）A101010一般企業(yè)收入明細表；

（3）A102010一般企業(yè)成本支出明細表

（4）A104000期間費用明細表

（5）A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）

也就是主表的第3、7、8、9行；

（6）A105000納稅調(diào)整項目明細表

（7）A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表

（8）主表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）

（9）審核無誤后確認(rèn)申報就可以

點擊確認(rèn)申報，若沒有出現(xiàn)錯誤的提醒，就說明勾稽關(guān)系核對一致，可以申報了！

9、在一般企業(yè)中即便不存在納稅調(diào)整事項但是必須“發(fā)生即填報”的申報表至少有哪四張？

答：（A105000～A105120）系列，有4張雖名為納稅調(diào)整項目表，卻系即便不存在納稅調(diào)整事項，但只要有相應(yīng)稅前扣除事項發(fā)生，就必須報送的“發(fā)生即填報”的申報表：

（1）《職工薪酬納稅調(diào)整明細表（A105050）》

（2）《捐贈支出納稅調(diào)整明細表（A105070）》

（3）《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表（A105080）》

（4）《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表（A105090）》

注意：以上只要會計上發(fā)生了相關(guān)支出，不管是否需要調(diào)整，均需要填報！

以上就是小編總結(jié)的關(guān)于所得稅匯算清繳的內(nèi)容，如果您在所得稅匯算清繳方面還有疑問或者想要辦理匯算清繳可以聯(lián)系聯(lián)貝財務(wù)，聯(lián)貝財務(wù)服務(wù)熱線：400-165-9298.

您可能感興趣的：

年收入沒到12萬的人 可免除匯算清繳

2019最新個人獨資企業(yè)所得稅稅率是怎樣的

閔行代理記賬 企業(yè)所得稅匯算清繳表填錯了怎么辦?

重要提醒：企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表填報：2個要點請關(guān)注！

高新企業(yè)所得稅有優(yōu)惠嗎 具體有哪些

企業(yè)所得稅匯算清繳的幾大誤區(qū)要注意