注冊小規(guī)模公司好還是一般納稅人公司好？為什么？

提問人：匿名
2020-12-21 03:57

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  您好，要看您的經(jīng)營情況來定是適合小規(guī)模還是一般納稅人，您可以參考下圖：

  小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別：

  一般納稅人可以進(jìn)銷項(xiàng)抵扣，小規(guī)模只能做成本賬不能抵扣

  一般納稅人只能自開發(fā)票，小規(guī)?？梢宰蚤_可以代開

  一般納稅人可以開具13個點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模只能開具三個點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票

  所以注冊小規(guī)模公司還是一般納稅人公司主要看您的客戶群體，是否需要您開具13個點(diǎn)的專票，另外您的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多不多，因?yàn)橐话慵{稅人可以進(jìn)銷項(xiàng)抵扣，而小規(guī)模不能抵扣只能做賬。

  引用資料：南充公司注冊都需要做些什么？南充公司注冊都需要做哪些事情？

  解決時(shí)間：2020-12-21 03:40
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  盧春花高級建筑師
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2020-12-21 03:23

  您好！注冊小規(guī)模公司好還是一般納稅人公司好這個是取決于您公司的客戶群體及自己企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模。

  小規(guī)模公司與一般納稅人公司的區(qū)別：

  1.稅點(diǎn)：小規(guī)模公司的稅點(diǎn)是3個點(diǎn)，一般納稅人的稅點(diǎn)是13個點(diǎn)。

  2.開發(fā)票：小規(guī)模公司可以自己買設(shè)備開也可以讓稅務(wù)局代開，一般納稅人只能自己買設(shè)備開。

  3.小規(guī)模優(yōu)惠政策：季度開票不超過30萬是免稅的，利潤額100萬以內(nèi)稅點(diǎn)是5個點(diǎn)，100萬-300萬稅點(diǎn)是10個點(diǎn)，300萬以上是25個點(diǎn)。

  4.小規(guī)模公司不能抵扣，一般納稅人是可以抵扣的。

  5.小規(guī)模營業(yè)額連續(xù)12個月達(dá)到500萬以上是責(zé)令要求申請為一般納稅人。

  6.自己企業(yè)的客戶群體要求開13個點(diǎn)的發(fā)票自主申請一般納稅人。

  以上是小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別，您可以根據(jù)您自己的情況來選擇。

  希望能幫到您！

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  王依高級HR顧問
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#2樓
  2020-12-21 03:06

  您好，所有公司剛成立下來都是小規(guī)模公司，要升級做一般納稅人需要一年銷售營業(yè)額達(dá)到500萬以上稅局會強(qiáng)制升級；或主動去稅局申請。做小規(guī)模或者一般納稅人取決于開票稅點(diǎn)以及公司經(jīng)營情況。
  
  小規(guī)模與一般納稅人的區(qū)別：
  1、開票種類不同：一般納稅人可以開增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票，而小規(guī)模納稅人只能自己開增值稅普通發(fā)票。一般較大型的客戶企業(yè)，都會要求開專票，因?yàn)檫@樣可以為公司抵扣一部分稅率。而小規(guī)模納稅人不能進(jìn)項(xiàng)抵扣。
  2、稅收政策不同：小規(guī)模納稅人企業(yè)，收取3%的增值稅，每月銷售額度超過3萬的或者季度超過9萬的，就需要繳稅，低于的不需要繳稅。
  3、開票稅點(diǎn)不同：一般納稅人按照銷項(xiàng)稅(即銷售貨物或增值稅勞務(wù)，銷售額×稅率，稅率為17%或13%)-進(jìn)項(xiàng)稅(即購買貨物或增值稅勞務(wù)并取得增值稅專用發(fā)票等專門憑證，供貨方的銷項(xiàng)稅)計(jì)稅納稅。
  4、繳稅減免不同：小規(guī)模企業(yè)，雖說需要按照25%的交企業(yè)所得稅，但是還有很有優(yōu)勢的方面，對于小規(guī)模企業(yè)，如果月銷售額度不超過3萬，季度不超過9萬的，可以免收增值稅和其他附加稅，但一般納稅人就沒有減免。

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  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#3樓
  2020-12-21 02:48

  您好，注冊小規(guī)模公司和注冊一般納稅人公司各有各的好處。

  小規(guī)模公司可以享受季度開增值稅普通發(fā)票不超過三十萬免征增值稅的優(yōu)惠政策，且今年受疫情影響小規(guī)模公司增值稅按1%征收增值稅，稅率是比較低的。

  一般納稅人公司不能享受增值稅免稅政策，但是可以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票抵扣，需要交的增值稅為銷項(xiàng)稅金減進(jìn)項(xiàng)稅金的差額部分，一般納稅人根據(jù)不同行業(yè)分不同稅率，常見的商業(yè)貿(mào)易、生產(chǎn)制造業(yè)增值稅稅率為13%。

  不管是小規(guī)模公司還是一般納稅人公司只要滿足：從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件就可以認(rèn)定為小型微利企業(yè)，享受小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，利潤額在100萬以下按5%繳納企業(yè)所得稅，100萬到300萬按10%繳納所得稅，300萬以上按25%繳納企業(yè)所得稅。

  所以，注冊小規(guī)模還是一般納稅人公司主要看您開票量大不大，您的主要客戶群體要求您開哪種稅率的發(fā)票，以及您這邊是否有較多的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來，如果您開票量不大，客戶群體對開票稅率也沒要求，那么建議您做小規(guī)模公司，可以享受免稅政策；如果您開票量比較大，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也多，客戶群體要求開稅率高一些的發(fā)票，那么建議您做一般納稅人，這樣您可以進(jìn)行進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票抵扣。

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  張麗麗財(cái)稅銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#4樓
  2020-12-21 02:31

  您好！很高興為您解答。

  主要分客戶群體：如果您企業(yè)面對的客戶基本都是一般納稅人，則企業(yè)需要要求貴司開具的發(fā)票基本均為增值稅專用發(fā)票，這種情況下企業(yè)就只能選擇成為一般納稅人；

  選擇一般納稅人的前提，還需要考慮一點(diǎn)，公司是否可以取得增值稅專用發(fā)票去進(jìn)項(xiàng)稅款抵扣，如公司是銷項(xiàng)貿(mào)易的稅點(diǎn)則為13%，這個時(shí)候沒有進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票去抵扣的情況下公司就要全額按照13%開多少繳納多少的稅額。

  反之如果客戶群體是小規(guī)模納稅人，按照國家的稅收優(yōu)惠小規(guī)模納稅人只能接受3%的增值稅普通發(fā)票，稅點(diǎn)也是根據(jù)簡易征收3%去開具的，相當(dāng)于一般納稅人而言就少了10%個點(diǎn)。這種情況建議選擇小規(guī)模納稅人即可。

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#5樓
  2020-12-21 02:14

  您好，很高興為您解答。

  1、小規(guī)模和一般納稅人的最大區(qū)別是：小規(guī)模納稅人稅率3%，一般納稅人如果是做貨物稅率是13%服務(wù)是6%工程建筑9%。

  2、對于企業(yè)是注冊小規(guī)模公司好還是一般納稅人公司好主要都是看公司成立下來后的客戶群體是否對開票的稅點(diǎn)有要求，如果客戶有要求要開具13%的發(fā)票那自然是成立一般納稅人，如果客戶群體無要求，那可以成立小規(guī)模公司，小規(guī)模企業(yè)有優(yōu)惠政策，一個季度如果專普票開票總額是不超過30W的話普票部分可以免增值稅的，而且小規(guī)模的稅率也比較低。

  3、如果客戶群體既有一般納稅人也有小規(guī)模企業(yè)的話建議您可以注冊兩家公司，一起運(yùn)營創(chuàng)利。

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  張金宇資深財(cái)稅專家
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#6樓
  2020-12-21 01:57

  您好！在上海是注冊成小規(guī)模納稅人還是一般納稅人主要是看您公司的行業(yè)性質(zhì)，能不能拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以及您主要客戶對您的開票要求有關(guān)。

  比如：1、您主要從事出口，因?yàn)槌隹诿舛?，還享有出口退稅，建議注冊一般納稅人企業(yè)；2、從事服務(wù)業(yè)，一般拿不到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，建議選擇小規(guī)模納稅人；3、您客戶要求您開6個點(diǎn)的增值稅發(fā)票或者13個點(diǎn)的增值稅發(fā)票，那么您只能成為一般納稅人。

  小規(guī)模納稅人跟一般納稅人的主要區(qū)別：

  1、政策：小規(guī)模享受月開票不超過30萬，免征增值稅。一般納稅人不享有；
  2、稅點(diǎn)：小規(guī)模只能開3個點(diǎn)的普票，專票需要稅局代開（小部分行業(yè)可以申請自開）。一般納稅人可以自開0、6、9、13個點(diǎn)的普通增值稅發(fā)票也可以自開專用增值稅發(fā)票；
  3、抵扣：一般納稅人可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，小規(guī)模納稅人不可以；
  4、報(bào)稅：小規(guī)模納稅人月度申報(bào)個稅，季度申報(bào)增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅。一般納稅人月度申報(bào)個稅、增值稅、附加稅、季度申報(bào)企業(yè)所得稅。