?小規(guī)模納稅人匯算清繳表是怎樣的？

提問人：匿名
2021-10-19 23:22

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  張金宇資深財稅專家
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務

  請注意增值稅與企業(yè)所得稅的區(qū)別，您所述小規(guī)模是增值稅的小規(guī)模納稅人，您所述匯算清繳B類報表是企業(yè)所得稅的年報。根據(jù)您所述情況，您應屬于增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)。進銷項稅額是適用于增值稅一般納稅人的概念，而一般納稅人的企業(yè)所得稅不可以核定征收。故，企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)匯算清繳使用的B類申報表中沒有附表，也沒有您所述的“應交增值稅”一欄。您可能選擇錯了申報表類型。

  引用資料：上海注冊公司做新的業(yè)務不辦理經(jīng)營范圍變更可不可以?

  解決時間：2021-10-19 22:22
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  聯(lián)貝財務#1樓
  2021-10-19 21:22

  增值稅與企業(yè)所得稅的區(qū)別，小規(guī)模是增值稅的小規(guī)模納稅人，匯算清繳B類報表是企業(yè)所得稅的年報。根據(jù)所述情況，應屬于增值稅小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)。進銷項稅額是適用于增值稅一般納稅人的概念，而一般納稅人的企業(yè)所得稅不可以核定征收。故，企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)匯算清繳使用的B類申報表中沒有附表，也沒有您所述的“應交增值稅”一欄?？赡苓x擇錯了申報表類型。