稅率3%開成5%如何處理？

提問人：匿名
2022-03-29 14:33

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  王依高級(jí)HR顧問
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財(cái)務(wù)

  您好如果發(fā)票稅率開錯(cuò)，建議當(dāng)月發(fā)現(xiàn)馬上作廢，跨月了選擇沖紅。

  小規(guī)模公司自開發(fā)票作廢或者沖紅都可經(jīng)過(guò)稅盤自行處理

  小規(guī)模公司代開發(fā)票作廢或者沖紅，帶上公司執(zhí)照、公章、財(cái)務(wù)章、法人私章、沖紅表格、沖紅或者作廢情況說(shuō)明書、發(fā)票所有聯(lián)次原件，預(yù)約現(xiàn)場(chǎng)號(hào)去代開機(jī)關(guān)稅局處理，窗口進(jìn)行作廢或者沖紅即可

  引用資料：企業(yè)遇到這些難題可以找工商代理公司幫忙

  解決時(shí)間：2022-03-29 14:16
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  張金宇資深財(cái)稅專家
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#1樓
  2022-03-29 13:59

  代開開錯(cuò)稅率的發(fā)票，當(dāng)月可作廢，跨月可沖紅。兩者都需帶齊資料到代開發(fā)票的稅局窗口處理。

  自開開錯(cuò)稅率的發(fā)票，當(dāng)月可作廢，跨月可沖紅。兩者都在稅盤處理即可。

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  張麗麗財(cái)稅銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#2樓
  2022-03-29 13:42

  1.當(dāng)月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，代開的可以向稅局申請(qǐng)作廢，自開的直接在稅盤上作廢發(fā)票即可

  2.跨月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，做沖紅處理，代開的帶資料向稅局申請(qǐng)，自開的可在稅盤上操作

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  裴紫玲銷售經(jīng)理
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#3樓
  2022-03-29 13:25

  您好，建議作廢重新開具

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  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#4樓
  2022-03-29 13:08

  稅率，是對(duì)征稅對(duì)象的征收比例或征收額度。稅率是計(jì)算稅額的尺度，也是衡量稅負(fù)輕重與否的重要標(biāo)志。中國(guó)現(xiàn)行的稅率主要有比例稅率、超額累進(jìn)稅率、超率累進(jìn)稅率、定額稅率。

  因此，如果是報(bào)稅應(yīng)該是3%開成5%，有以下兩種處理方法：

  1、如果票開錯(cuò)不需要收回(普票才行，專票必須要退回)，那么在申報(bào)表上換算成3%征收率申報(bào)計(jì)稅金額。(也就是把開票的全部?jī)r(jià)稅合計(jì)，除以1.03，然后統(tǒng)一填寫到11欄)

  2、如果發(fā)票一定要重開的話，那么就按5%先申報(bào)，再開具5%的紅票(負(fù)數(shù)票)沖掉，再開具3%的正確票。

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  王云招商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#5樓
  2022-03-29 12:50

  現(xiàn)在直接按照現(xiàn)在有的數(shù)據(jù)做申報(bào)表，去稅務(wù)大廳申報(bào)。然后在開局紅字發(fā)票（就是負(fù)數(shù)發(fā)票），在正常開普票的發(fā)票頁(yè)面，右上角有負(fù)數(shù)選項(xiàng)，點(diǎn)擊負(fù)數(shù)，然后就可以開具之前那張發(fā)票一樣的負(fù)數(shù)發(fā)票了，開完后再開正確的發(fā)票就可以了。

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  金啟杭市場(chǎng)總監(jiān)
  聯(lián)貝財(cái)務(wù)#6樓
  2022-03-29 12:33

  現(xiàn)在直接把3%的和5%的不含稅金額加起來(lái)填入11欄未達(dá)起征點(diǎn)項(xiàng)，稅金那里不用管，會(huì)自動(dòng)生產(chǎn)數(shù)據(jù)帶入免稅額，申報(bào)完成后，會(huì)出現(xiàn)比對(duì)異常，這是正常的，你需要給專管員打個(gè)電話讓他解除異常就可以了，然后你再清卡。

  即對(duì)同一征稅對(duì)象，不分?jǐn)?shù)額大小，規(guī)定相同的征稅比例。中國(guó)的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、企業(yè)所得稅等采用的是比例稅率。

  比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：?jiǎn)我槐壤惵?、差別比例稅率、幅度比例稅率。單一比例稅率，是指對(duì)同一征稅對(duì)象的所有納稅人都適用同一比例稅率。