上海自貿(mào)區(qū)出口退稅賬務(wù)是怎么處理的？

提問人：匿名
2022-07-29 12:07

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  張麗麗財稅銷售經(jīng)理
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務(wù)

  上海自貿(mào)區(qū)出口退稅需要企業(yè)滿足以下條件：

  1、公司必須確保資質(zhì)齊全加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照；公司已經(jīng)開立銀行賬戶；通過一般納稅人資格認(rèn)定；完成對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記；出口收匯登記；電子口岸入網(wǎng)資格認(rèn)定；出口退稅資格備案等。

  2、遵照規(guī)定的申報期限按規(guī)定，上海自貿(mào)區(qū)出口退稅一般不能超過出口之日起至次年4月30日前最后一個增值稅納稅申報期。超過申報期限的可在次月按免稅申報，否則，視同內(nèi)銷按征稅申報。

  上海出口退稅流程：

  1、電子口岸：在電子口岸上具體操作步驟：出口收匯→核銷單申領(lǐng)→填寫份數(shù)→申請→返回主頁

  2、核銷單：第一次只能申領(lǐng)一份需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡；核銷單，核銷單上需蓋3個章 

  （1）國家外匯管理局監(jiān)制章(核銷單領(lǐng)來是就已蓋上)

  （2）核銷單領(lǐng)來后在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業(yè)代碼的形章

  （3）在每兩聯(lián)中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

  核銷單自領(lǐng)來之日起2個月內(nèi)有效；在失效之日起1個月內(nèi)要將沒有用掉的核銷單退回外管理局注銷

  3、備案

  （1）在電子口岸上備案

  （2）在自己公司的外匯核銷單登記表上備案，備案好之后需要注意：核銷單備案在哪個海關(guān)，登記起來

  4、寄單、報關(guān)

  （1）郵寄(核銷單、代理報關(guān)委托書)傳真(發(fā)票、裝箱單)

  （2）截關(guān)后一天(寄單后2、3天)向貨代催要報關(guān)預(yù)錄單

  （3）收到預(yù)錄單傳真件后，審核報關(guān)內(nèi)容是否正確(預(yù)錄單和報關(guān)單上記載的內(nèi)容應(yīng)該完全一致)

  （4）在出運后10天左右要開始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息

  5、退單：出口貨物紙質(zhì)報關(guān)單一式六聯(lián)

  （1）海關(guān)作業(yè)聯(lián)

  （2）海關(guān)留存聯(lián)

  （3）企業(yè)留存聯(lián)

  （4）海關(guān)核銷聯(lián)(用于辦理加工貿(mào)易核銷)

  （5）證明聯(lián)(出口收匯用)

  （6）證明聯(lián)(出口退稅用)

  報關(guān)后20天左右，海關(guān)會退下報關(guān)單、場站收據(jù)、核銷單(蓋有海關(guān)驗訖章黃色聯(lián)用于出口退稅白色聯(lián)用于外匯核銷另一份為企業(yè)備份)

  6、審單、交單

  （1）交單電子口岸上的具體操作步驟：出口收匯→企業(yè)交單→核銷單號→數(shù)據(jù)報送→選核銷單號→發(fā)送功之后→交單

  （2）兩三個工作日后，收到外匯管理局信息(或打電話過去問核銷單好了沒有一般直接在網(wǎng)上查詢即可)

  （3）向國稅報送數(shù)據(jù)電子口岸上的具體操作步驟：出口退稅→數(shù)據(jù)報送→選擇報送→確認(rèn)核銷單號、報關(guān)單號→點擊報關(guān)

  7、申報、核銷

  （1）申報根據(jù)具體退下來時間而定(自出口日期90天內(nèi)要申報)

  （2）在出口收匯核銷網(wǎng)上報申系統(tǒng)上的具體操作步驟：批次申報→數(shù)據(jù)交換(數(shù)據(jù)提取)→全部提取→點擊開始→新建(一般貿(mào)易)→按“貼加”→輸入核銷單

  （3）核銷信息登記表打印一份備案

  8、退稅

  （1）退稅所需資料：出口收匯核銷單；黃色的報關(guān)單(退稅聯(lián))；增值稅發(fā)票；出口貨物備案單證目錄

  （2）增值稅發(fā)票認(rèn)證(抵扣聯(lián))

  （3）具體的步驟增值稅發(fā)票的認(rèn)定→國稅認(rèn)證→清單

  （4）要把提單、報關(guān)單等退稅資料留存好，以備海關(guān)來查(做一份公司內(nèi)部的留存報表)

  上海自貿(mào)區(qū)出口退稅除了要按照規(guī)定的上海出口退稅流程辦理業(yè)務(wù)之外，還應(yīng)該防范操作失誤或違規(guī)處理帶來的稅務(wù)風(fēng)險。您也可以交給上海聯(lián)貝代辦上海出口退稅業(yè)務(wù)。

  引用資料：公司注銷不是非要找代理公司，自己也可以去

  解決時間：2022-07-29 10:07
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