餐飲發(fā)票怎樣入賬？

餐飲發(fā)票是去也會計人員常見的發(fā)票之一，既然是常見發(fā)票，肯定會有很多，當然也是稅務稽查的重點，那餐飲發(fā)票如何入賬才是關鍵。

什么樣的發(fā)票可以入職工福利費呢？

在企業(yè)日常生活中，經(jīng)常會發(fā)生員工聚餐的情況，給員工舉辦的生日會參與餐飲活動的人員必須全部是公司的內(nèi)部員工。另外，還有員工外出工作或者加班的情況下，由于員工吃飯不是很方便，所以企業(yè)向員工提供了工作餐，這些都應計入福利費。必須是企業(yè)所有員工都參與的活動才可以計入，除本公司以外的其他人支出的餐費計入招待費。

什么樣的情況可以作為業(yè)務招待費計入呢？

業(yè)務招待費是指企業(yè)為了經(jīng)營活動所需要而支付的應酬費用，也叫交際應酬費用，主要包括為餐飲、茶葉、禮物和正常的娛樂活動等，還包括業(yè)務商談、產(chǎn)品推銷、商務合作、公關往來、會議接待、訪客接待等所發(fā)生的費用，例如招待用的餐飲費、招待用的煙茶、交通費，正常的娛樂費等。但是計入到招待費還要考慮到扣除標準；發(fā)生額的60%，*高不能超過當年營業(yè)收入的千分之五，所以要入招待費還是要有足夠的文件支撐才可以入招待費的。

入差旅費的標準是什么？?

企業(yè)員工出差的情況下，有的企業(yè)是按職工出差期間所發(fā)生的餐飲發(fā)票報銷。對于員工出差階段的餐飲發(fā)票應該合理入賬，在職工出差期間，該員工是帶著公司的任務去請客戶吃飯發(fā)生餐飲發(fā)票，還是應計入“業(yè)務招待費”如果是員工個人在出差期間發(fā)生補貼標準以內(nèi)的消費，則應計入“差旅費”。補貼以外的發(fā)票就不可以入賬了。?對于出差補貼是否必須提供發(fā)票，全國政策并不統(tǒng)一。

餐費可以人會議費嗎？

企業(yè)在日常會有各種各樣的會議，比如邀請一些客戶，供應商來談合作和公司員工一起參加。作為會議費，必然包括為會議召開而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等，因此會議費中會有餐飲發(fā)票。是合理的，稅前扣除沒問題，但是，一般會要求企業(yè)一共與會議相關的可以證明會議費真實性的資料。例如通知會議的相關公告等（包含內(nèi)容：會議的發(fā)生時間、會議的安排、會議的內(nèi)容、會議的目的、以及會議紀要等資料。也就是要證明這個餐飲發(fā)票是合理、必要的支出就是可以的。*后想要說明的就是不管入什么樣的科目都應該有相應的文件支持，要有一個閉環(huán)的邏輯，并且是合理的。

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