個(gè)體戶被查了，稅局終于出手，建議移送公安！

據(jù)淮稅一稽送達(dá)公告〔2020〕01023號(hào)公告顯示，淮安偉利工程建設(shè)有限公司、淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)碩怪建材經(jīng)營(yíng)部、淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)萌隆建材經(jīng)營(yíng)部、淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)保爾建材經(jīng)營(yíng)部4戶納稅人因未繳納稅款、個(gè)體戶登記地址虛假、資金往來不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)等問題被稅務(wù)稽查。

淮稅一稽送達(dá)公告〔2020〕01023號(hào)

國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局*稽查局稅務(wù)處理決定書送達(dá)公告

發(fā)布時(shí)間：2020-12-28

來源：國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局

淮安偉利工程建設(shè)有限公司等4戶納稅人：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》*百零六條規(guī)定，因采用其他送達(dá)方式無法送達(dá)《稅務(wù)處理決定書》（文書號(hào)見附件），現(xiàn)向你單位公告送達(dá)。自公告之日起滿30日，即視為送達(dá)。

2020年12月28日

納稅人名單：

1、淮安偉利工程建設(shè)有限公司(注：非個(gè)體，相關(guān)文書略）

2、淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)碩怪建材經(jīng)營(yíng)部(注：個(gè)體戶）

3、淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)萌隆建材經(jīng)營(yíng)部(注：個(gè)體戶）

4、淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)保爾建材經(jīng)營(yíng)部(注：個(gè)體戶）

國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局*稽查局

稅務(wù)處理決定書

淮稅一稽處〔2020〕98號(hào)

淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)保爾建材經(jīng)營(yíng)部：(納稅人識(shí)別號(hào)：92320891MA1W6BG10B)

我局（所）于2020年11月9日至2020年12月24日對(duì)你（單位）2017年7月1日至2020年10月31日增值稅普通發(fā)票50份（代碼3200172350，號(hào)碼10188311至10188335；代碼為3200172350，號(hào)碼10179196至10179220）情況進(jìn)行了檢查，違法事實(shí)及處理決定如下：

一、違法事實(shí)

1、被查個(gè)體戶登記地址虛假

根據(jù)稅務(wù)登記、工商登記資料中登記地址淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)明遠(yuǎn)東路6號(hào)12幢37室信息，檢查人員對(duì)其進(jìn)行了實(shí)地核實(shí)，你房屋為王德榮、陳梅所有，王德榮稱你房屋未租給被查個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)使用，也未與被查個(gè)體戶業(yè)主簽訂房屋租賃協(xié)議，房產(chǎn)證復(fù)印件也非其本人提供。表明你戶登記注冊(cè)地址虛假。

取得證據(jù)：(1)工商登記資料；(2)金三系統(tǒng)打印的《稅務(wù)登記信息》；(3)不動(dòng)產(chǎn)登記簿信息查詢結(jié)果；(4)王德榮情況說明。

2、開具的增值稅普通發(fā)票未繳納稅款

你公司2018年4月開具增值稅普通發(fā)票50份，不含稅銷售額4783103.49元，稅額143493.06元，開具項(xiàng)目為砂石、PE管等，當(dāng)月申報(bào)后未繳納稅款。

取得證據(jù)：(1)增值稅申報(bào)表；(2)發(fā)票開具明細(xì)；(3)欠稅明細(xì)。

3、資金往來不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)

你公司對(duì)外開具增值稅普通發(fā)票50份，涉及12戶企業(yè)，不含稅銷售額4783103.49元，稅額143493.06元，價(jià)稅合計(jì)4926596.55元。根據(jù)銀行賬戶查詢信息，你公司的銀行交易流水無發(fā)生額，無購(gòu)銷業(yè)務(wù)資金流信息。

取得證據(jù)：(1)銀行流水賬單；(2)發(fā)票開具明細(xì)。

二、處理決定

1、依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票認(rèn)定處理有關(guān)問題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第76號(hào)，*條根據(jù)稅務(wù)登記管理有關(guān)規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過實(shí)地調(diào)查、電話查詢、涉稅事項(xiàng)辦理核查以及其他征管手段，仍對(duì)企業(yè)和企業(yè)相關(guān)人員查無下落的，以及第二條*款第二項(xiàng)，直接走逃失蹤不納稅申報(bào)的規(guī)定，認(rèn)定淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)保爾建材經(jīng)營(yíng)部為走逃（失聯(lián)）企業(yè)。

2、依據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令[2010]第587號(hào)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款“（一）為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票”的規(guī)定，屬虛開增值稅普通發(fā)票行為。

3、根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù)院第310號(hào)令）第三條和蘇公發(fā)[2002]第015號(hào)《涉稅案件移送管理辦法》第三條規(guī)定，建議移送公安查處。

限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。

你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭(zhēng)議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，然后可自上述款項(xiàng)繳清或者提供相應(yīng)擔(dān)保被稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)之日起六十日內(nèi)依法向國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局申請(qǐng)行政復(fù)議。

二Ｏ二Ｏ年十二月二十五日

國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局*稽查局

稅務(wù)處理決定書

淮稅一稽處〔2020〕100號(hào)

淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)碩怪建材經(jīng)營(yíng)部：(納稅人識(shí)別號(hào)：92320891MA1W6BGA41)

我局（所）于2020年11月9日至2020年12月24日對(duì)你（單位）2017年7月1日至2020年10月31日增值稅普通發(fā)票情況進(jìn)行了檢查，違法事實(shí)及處理決定如下：

一、違法事實(shí)

1、被查企業(yè)登記注冊(cè)地址虛假

根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記、工商登記資料中登記注冊(cè)地址淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)明遠(yuǎn)東路18號(hào)3幢A38-2室信息，檢查人員對(duì)其進(jìn)行了實(shí)地核實(shí)，檢查人員找到濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)明遠(yuǎn)東路18號(hào)3幢A38-2室的實(shí)際業(yè)主顧云濤稱，他不認(rèn)識(shí)你個(gè)體業(yè)主王偉，也從未將其商品房出租給其他任何人使用。

取得證據(jù)：(1)工商局取得的工商登記資料；(2)《稅務(wù)登記信息》；(3)實(shí)際業(yè)主顧云濤的證明。

2、開具的增值稅普通發(fā)票未繳納稅款

你公司2018年4月開具增值稅普通發(fā)票50份，不含稅銷售額4753418.7元，稅額142602.55元，開具項(xiàng)目為“現(xiàn)代服務(wù).材料費(fèi)”等，當(dāng)月申報(bào)后未繳納稅款形成欠稅。

取得證據(jù)：(1)增值稅申報(bào)表；(2)增值稅發(fā)票開具明細(xì)；(3)發(fā)票領(lǐng)用信息。

3、資金往來不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)

你公司對(duì)外開具增值稅普通發(fā)票50份，涉及江蘇貝斯特新型建材有限公司、安徽天建建設(shè)集團(tuán)有限公司、安徽阜陽天元建設(shè)工程有限公司等5戶企業(yè)，不含稅銷售額4753418.7元，稅額142602.55元，價(jià)稅合計(jì)4896021.25元。根據(jù)銀行賬戶查詢信息，你公司的銀行交易流水無發(fā)生額，且與業(yè)務(wù)無任何關(guān)系，無購(gòu)銷業(yè)務(wù)資金流信息。

取得證據(jù)：(1)銀行交易流水。

二、處理決定

1、依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票認(rèn)定處理有關(guān)問題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第76號(hào)，*條根據(jù)稅務(wù)登記管理有關(guān)規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過實(shí)地調(diào)查、電話查詢、涉稅事項(xiàng)辦理核查以及其他征管手段，仍對(duì)企業(yè)和企業(yè)相關(guān)人員查無下落的，以及第二條*款第二項(xiàng)，直接走逃失蹤不納稅申報(bào)的規(guī)定，認(rèn)定淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)碩怪建材經(jīng)營(yíng)部為走逃（失聯(lián)）企業(yè)。

2、依據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令[2010]第587號(hào)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款“（一）為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票”的規(guī)定，屬虛開增值稅普通發(fā)票行為。

3、根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù)院第310號(hào)令）第三條和蘇公發(fā)[2002]第015號(hào)《涉稅案件移送管理辦法》第三條規(guī)定，建議移送公安查處。

限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。

你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭(zhēng)議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，然后可自上述款項(xiàng)繳清或者提供相應(yīng)擔(dān)保被稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)之日起六十日內(nèi)依法向國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局申請(qǐng)行政復(fù)議。

二Ｏ二Ｏ年十二月二十五日

國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局*稽查局

稅務(wù)處理決定書

淮稅一稽處〔2020〕99號(hào)

淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)萌隆建材經(jīng)營(yíng)部：(納稅人識(shí)別號(hào)：92320891MA1W6BG45X)

我局（所）于2020年11月9日至2020年12月24日對(duì)你（單位）2017年7月1日至2020年10月31日增值稅普通發(fā)票情況進(jìn)行了檢查，違法事實(shí)及處理決定如下：

一、違法事實(shí)

1、被查企業(yè)登記注冊(cè)地址虛假

根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記、工商登記資料中登記注冊(cè)地址淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)明遠(yuǎn)東路18號(hào)3幢A38-2室信息，檢查人員對(duì)其進(jìn)行了實(shí)地核實(shí)，檢查人員找到濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)明遠(yuǎn)東路18號(hào)3幢A38-2室的實(shí)際業(yè)主顧云濤稱，他不認(rèn)識(shí)你個(gè)體業(yè)主王偉，也從未將其商品房出租給其他任何人使用。

取得證據(jù)：(1)工商局取得的工商登記資料；(2)《稅務(wù)登記信息》；(3)實(shí)際業(yè)主顧云濤的證明。

2、開具的增值稅普通發(fā)票未繳納稅款

你公司2018年4月開具增值稅普通發(fā)票50份，不含稅銷售額4661537.89元，稅額139846.11元，開具項(xiàng)目為“建筑服務(wù).材料”等，當(dāng)月申報(bào)后未繳納稅款形成欠稅。

取得證據(jù)：(1)增值稅申報(bào)表；(2)增值稅發(fā)票開具明細(xì)；(3)發(fā)票領(lǐng)用信息。

3、資金往來不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)

你公司對(duì)外開具增值稅普通發(fā)票50份，涉及揚(yáng)州大學(xué)廣陵學(xué)院、江蘇雙樓建設(shè)集團(tuán)有限公司、江蘇雙樓建設(shè)集團(tuán)有限公司等8戶企業(yè)，不含稅銷售額4661537.89元，稅額139846.11元，價(jià)稅合計(jì)4801384.00元。根據(jù)銀行賬戶查詢信息，你公司的銀行交易流水無發(fā)生額，且與業(yè)務(wù)無任何關(guān)系，無購(gòu)銷業(yè)務(wù)資金流信息。

取得證據(jù)：(1)銀行交易流水。

二、處理決定

1、依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票認(rèn)定處理有關(guān)問題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第76號(hào)，*條根據(jù)稅務(wù)登記管理有關(guān)規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過實(shí)地調(diào)查、電話查詢、涉稅事項(xiàng)辦理核查以及其他征管手段，仍對(duì)企業(yè)和企業(yè)相關(guān)人員查無下落的，以及第二條*款第二項(xiàng)，直接走逃失蹤不納稅申報(bào)的規(guī)定，認(rèn)定淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)萌隆建材經(jīng)營(yíng)部為走逃（失聯(lián)）企業(yè)。

2、依據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令[2010]第587號(hào)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款“（一）為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票”的規(guī)定，屬虛開增值稅普通發(fā)票行為。

3、根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù)院第310號(hào)令）第三條和蘇公發(fā)[2002]第015號(hào)《涉稅案件移送管理辦法》第三條規(guī)定，建議移送公安查處。

限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。

你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭(zhēng)議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，然后可自上述款項(xiàng)繳清或者提供相應(yīng)擔(dān)保被稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)之日起六十日內(nèi)依法向國(guó)家稅務(wù)總局淮安市稅務(wù)局申請(qǐng)行政復(fù)議。

二Ｏ二Ｏ年十二月二十五日

您可能感興趣的：

公司注銷和個(gè)體戶注銷有哪些不一樣？

上海稅務(wù)代理 個(gè)體戶需要繳納哪些稅?繳稅的方式有哪些?

個(gè)體戶和公司注冊(cè)有什么區(qū)別，根據(jù)業(yè)務(wù)需求注冊(cè)很重要

分辨注冊(cè)公司和個(gè)體戶之間的區(qū)別,從這三個(gè)方面下手

個(gè)體工商戶登記手續(xù)是什么，個(gè)體戶工商登記流程

上海注冊(cè)公司合理的企業(yè)稅務(wù)籌劃方法有哪些?