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上海公司代理記賬為什么需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳?

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最后更新：2021-09-02 17:06:36

企業(yè)進(jìn)行匯算清繳的主要原因是，企業(yè)所得稅是實(shí)行按月或季度預(yù)繳，年終匯算清繳的管理辦法。

企業(yè)一般情況下是依據(jù)財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行月度或者季度預(yù)繳，但是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的口徑不一致，企業(yè)所得稅匯算清繳就是將會(huì)計(jì)的“賬面利潤(rùn)額”的調(diào)整為稅法的“應(yīng)納稅所得額”的過程。

企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、（國(guó)地稅）稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（外企適用）復(fù)印件（蓋章）

2、本年度（1-12月）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表（蓋章）

3、上年度審計(jì)報(bào)告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表（1-12月）、增值稅納稅申報(bào)表（1-12月）復(fù)印件（蓋章）

5、元月份各稅電子回單（蓋章）

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（4個(gè)季度）復(fù)印件（蓋章）

7、總賬、明細(xì)賬（包括費(fèi)用明細(xì)賬）、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表（蓋章）

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表（蓋章）

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

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