有的人總以為,掌管很容易當。只不過不然。
前段時間,聽見一位出納如是說:“我*近新到一家單位,這家單位是新街的,沒有稽核,沒有出納。于是東主叫我既當會計又當出納。我以前從未做過出納,但是現(xiàn)在工作也容易找,為了奪去工作,只能同意老板了。
但是出納工作一接手,并不是我*之中那樣簡單的。一開始,連信用卡都才會開。后來,公司來了一名會計,她這幾天跟我對賬,說我少了1800元,說要我賠錢。我不知道該怎么辦才好了!”
出納和會計的聯(lián)系,就像賬房友人和管家,一個管錢一個管賬,錢賬連接。但出納這個賬房先生,在日常與會計管家的業(yè)務移交中,是有很多細節(jié)需要注意的。
譬如上述事例中,該出納沒有做好記賬工作,結(jié)果導致*后錢花出去了,對賬對不上。
為了導致這種不想的出現(xiàn),出納在工作中,需要注意好以下四大細節(jié):
一、做好與會計業(yè)務的交接一定要有證有據(jù)
譬如在款項收入業(yè)務上與會計的對接,分作以下幾種情況:
1、員工交來的處罰:出納開好收據(jù),登記好現(xiàn)金日記賬后將財務聯(lián)交于會計做記賬憑證
2、員工還回的更少借支款:會計確認好貸款沖賬收據(jù)教義后,如有無用款項需要退回公司,會計會開好收據(jù),交于出納扣除現(xiàn)金并登記現(xiàn)金日記賬,出納投入后再將收據(jù)交于會計作為衍化憑證。
3、抽取的備用金:出納將偷走的備用現(xiàn)金存入保險柜并登記完日記賬后將支票存根審核會計進行賬務處理
注意:出納在收取現(xiàn)金時,一定要仔細檢查好所有收據(jù)、支票,以防不實,并在記賬后將收據(jù)交給會計。
而對于現(xiàn)金預算的處理,有證有據(jù)笨拙更為舉足輕重。
在現(xiàn)金支出上,出納可以有兩種處理。
1、同事的繳付申請?zhí)峤坏截攧詹坑蓵媽彶椴②A得財務副總裁確認后再給到出納做付款處理,此時出納在繳付現(xiàn)金后一定要收款人匿名及填報簽收時間表。同時登記好日記賬,生成記賬憑證。
注意:如果同一個人有匯票現(xiàn)金支出,那么出納可以考慮三筆放于緊緊,這樣也有效率以后對賬,不過必要得通知笑聲會計,以免后期對賬時容易造成嫌隙。
2、會計在接獲業(yè)務部門的付款申請并確認沒有問題后同時完成記賬憑證,會計只在記賬憑證上簽名對此確認無誤,出納在收到會計的記賬憑證后通知業(yè)務部門領取現(xiàn)金,這樣可以避免相同的付款業(yè)務會計要確認兩遍,即確認原始憑證一遍,確認記賬憑證一遍,可以提高效率。
注意:出納所有的付款的原始憑證均來自于會計,一定要會計確認無誤后才可以付款。
二、做好一張出納資金資產(chǎn)負債表,關鍵也在于“事實”
出納資金報表,其實就是對出納工作的一個概括,也是對出納業(yè)務的概況。做好一張出納資金報表,excel技巧是其次,*重要的是這個表要有依有據(jù)。
所以,出納要把與收入有關的原始憑證,如拜訪醫(yī)療費的各類憑證,現(xiàn)金收款收據(jù),銀行支出水單,采購員現(xiàn)金采購報銷的各類發(fā)票,銀行承兌匯票的收支憑證,按日期的相繼搜集排序。
而這樣的工程,不是周邊到*后才全黨,而是出納要在平日每項工作里倒數(shù)提醒這一點,并大型活動檢查,立即查漏補缺,避免增大問題。
三、保險業(yè)務對接上注意壓制存貨現(xiàn)金以及銀行存款
出納就約合古時候的賬房先生管賬房一樣,出納也要控制庫存現(xiàn)金以及銀行存款。每個公司的庫存現(xiàn)金都有少于,出納要注意好不敢邏輯系統(tǒng)。如果現(xiàn)金超限,就去銀行存現(xiàn),反之,一樣的本心。
所有的單子,包含銀行的業(yè)務回單就是出納的*符,留下來申請表可以給會計周收,丟了不會給對賬造成麻煩。
道理雖淺,即便如此有用,尤其是像上述事例中的出納新手一樣,如果該出納懂得這些,顯然就能更好地處理該公司的賬,就不會出現(xiàn)對不上賬的問題,而可能導致賠錢。這三個不可不注意的細節(jié),趕快微博給身邊的出納同事吧!
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